工程结算审计业务流程图文字说明
根据《江南大学建设工程审计实施办法》（江大校办[2018]46号），本流程所指工程结算审计范围为送审金额3万元及以上的单项招标工程和自主比价工程。
目前结算审计分为两种形式，一是审计处组织实施审计，二是委托社会中介机构，如工程造价咨询公司等进行审计。
报送工程结算资料
报送工程结算资料须经归口管理部门复核后报送审计处。
(一)招标工程结算审计报审所需资料，按照招标工程结算资料报送表中所需内容整理报审
1．招标工程结算审计资料报送表
该表可直接在审计处网站上直接下载，按照表格内的内容整理报审资料
2．维修及改造立项审批表
该表可在江南大学网上办事大厅中办理并下载
3.招标文件
招标文件可以电子版的方式发审计处工程审计科专用校内邮箱gcsj@jiangnan,edu.cn
4.设计图纸技术交底纪录（施工过程中如果有发生时）
设计图纸技术交底纪录是指在施工前，参建各方就施工图纸上的疑问、存在问题和需要解决的问题进行研究、协商，确定解决问题的办法。
5.投标文件商务标（投标价）
投标文件商务标是指施工单位的投标价。
6.中标通知书及施工合同
7.竣工图纸
CAD电子版发gcsj@jiangnan.edu.cn邮箱
8.设计变更、工程签证联系单（施工过程中如果有发生时）
9.施工用水电情况说明（按照后勤管理处相关文件规定，按工地安装水、电表实际数量计取；如果未安装水电表，则除特殊说明外，按审定总价*0.29%计算）；
10.竣工验收单
11.工程结算书
工程结算书包括送审工程量计算书、工程造价等。
12.工程投标价、工程结算书电子文档，发gcsj@jiangnan.edu.cn邮箱
13.其它与工程结算有关的资料
以上所报审资料须为原件，复印件在审计过程中视作无效内容。
（二） 自主比价工程结算审计报审所需资料，按照自主比价工程结算资料报送表中所需内容整理报审。
1.自主比价工程结算审计资料报送表（审计处网站上直接下载，按照表格内的内容整理报审资料）
2.维修及改造（含绿化项目）立项审批表
该表可在江南大学网上办事大厅中办理并下载
3.施工单位的确定依据
施工单位的确定依据可以是会议纪要、询价情况汇总与结论等。
4.施工合同
5.竣工图纸
CAD电子版发gcsj@jiangnan.edu.cn邮箱
6.工程签证联系单（施工过程中如果有发生时）
7.施工用水电情况说明（按照后勤管理处相关文件规定，按工地安装水、电表实际数量计取；如果未安装水电表，则除特殊说明外，按审定总价*0.29%计算）；
8.竣工验收证明
9.工程结算书
工程结算书包括送审工程量计算书、工程造价等。
10.工程预算、工程结算书电子文档，发gcsj@jiangnan.edu.cn邮箱
11.其它与工程结算有关的资料
以上所报审资料须为原件，复印件在审计过程中视作无效内容。
二、审计处接受资料，制定审计计划，安排审计
审计处根据报送资料的实际情况，制定月审计计划，确定实施审计方式；由审计处实施的工程项目，指定审计员进行审计；由社会中介机构实施审计的工程项目，安排中标的社会中介机构在规定的审计时间内进行审计
三、审计员勘查现场实施审计，出具审核初稿
1.审计员初审有关资料、现场勘察与核对所报审资料同现场实际情况是否一致；
2.审计员实施审计的过程中发现的问题和疑问，被审计单位应予以配合；
3.审计员根据工程的实际情况计算出工程分部分项工程量和工程造价（审核初稿）。
四、被审计单位核对，审计处复核，出具审计结果
1.施工单位和建设单位对审核初稿进行核对；
2.对审计初稿中有异议的问题及时反馈审计员；
3.审计处对调整后的审核初稿内容进行复核；
4.被审计单位和审计处或社会中介机构签认江南大学工程结算审定单；
5.审计处或社会中介机构出具审计报告。
五、审计处移交审计结果及报送资料至被审计单位
审计员将审计报告及被审计单位报送的审计资料整理完整，归还归口管理部门。
六、审计处归档
审计处将结算审计有关的资料收集整理，移交学校档案馆保存。
